審計委員會
台灣東洋董事會為健全監督功能及強化管理機能,於2016年6月24日股東常會選任3名獨立董事,並依證券交易法在董事會之下設置審計委員會替代監察人。審計委員會由全體獨立董事組成,審計委員會之職責包括財務報表、稽核、內部控制制度、取得或處分重大資產或衍生性商品交易、重大資金貸與背書或保證、募集或發行有價證券、相關法規遵循、經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突、舞弊調查報告、公司風險管理、簽證會計師之委任、解任或報酬,以及財務、會計或內部稽核主管之任免等。
本屆任期:2016.06.24~2019.06.23
公司治理
  • 召集人:薛明玲
  • 委員:蔡堆
  • 委員:林添富
獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋內部稽核主管於歷次審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告,與委員溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效,雙方溝通良好
溝通情形摘錄如下:
2017/11/13
  • 溝通重點
    1. 2017年8月至2017年10月內控查核事項報告
    2. 擬訂2018年度稽核計畫
  • 處理執行結果
    1. 獨立董事無意見
2017/08/14
  • 溝通重點
    1. 2017年4月至2017年7月內控查核事項報告
  • 處理執行結果
    1. 獨立董事無意見
2017/05/03
  • 溝通重點
    1. 2017年3月內控查核事項報告
  • 處理執行結果
    1. 獨立董事無意見
2017/03/10
  • 溝通重點
    1. 2016年12月至2017年2月內控查核事項報告
    2. 2016年度內控自評結果報告及擬訂內控聲明書
  • 處理執行結果
    1. 獨立董事無意見
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋簽證會計師於每季審計委員會中,針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事報告,並對調整分錄或重要會計準則更新對財報之影響進行溝通,溝通情形良好
溝通情形摘錄如下:
2017/11/13
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓會計師與獨立董事討論核閱2017年第3季合併財務報告情形及其他溝通事項:
  • 核閱人員核閱財務季報告之責任
  • 獨立性
  • 核閱範圍
    1. 公司財務季報告依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可國際會計準則第34號期中財務報導相關規定編製
    2. 核閱工作僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對財務季報告整體表示查核意見
    3. 依據所計算之重大性金額來執行相關核閱工作
    4. 採用專家意見
  • 會計師出具無保留以外之核閱報告類型及內容
    1. 本次2017年第3季財務計報告核閱結果係因採用其他會計師核閱且欲區分責任之採用權益法投資
  • 核閱發現
    1. 查核調整事項(個體)
    2. 報表分析
    3. 影響重大之會計估計
  • 重要會計準則更新
    1. 證券發行人財務報告編製準則修正

« 處理執行結果:獨立董事無意見

2017/08/14
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓會計師與獨立董事討論核閱2017年第2季合併財務報告情形及其他溝通事項:
  • 核閱人員核閱財務季報告之責任
  • 獨立性
  • 核閱範圍
    1. 公司財務季報告依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可國際會計準則第34號期中財務報導相關規定編製
    2. 核閱工作僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對財務季報告整體表示查核意見
    3. 依據所計算之重大性金額來執行相關核閱工作
    4. 採用專家意見
  • 會計師出具無保留以外之核閱報告類型及內容
    1. 本次2017年第2季財務季報告因非重要子公司及關聯企業之財務季報告未經會計師核閱而出具保留式核閱報告
    2. 本次2017年第2季財務計報告核閱結果係因採用其他會計師核閱且欲區分責任之採用權益法投資
  • 核閱發現
    1. 查核調整事項(個體)
    2. 報表分析
    3. 影響重大之會計估計
  • 關鍵查核事項
    1. 上市(櫃)公司2016年財務報告採用新式查核報告情形
    2. 初步辨識出之關鍵查核事項

« 處理執行結果:獨立董事無意見

2017/05/03
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓會計師與獨立董事討論核閱2017年第1季合併財務報告情形及其他溝通事項:
  • 核閱人員核閱財務季報告之責任
  • 獨立性
  • 核閱範圍
    1. 公司財務季報告依據證券發行人財務報告編製準則及金管會認可國際會計準則第34號期中財務報導相關規定編製
    2. 核閱工作僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對財務季報告整體表示查核意見
    3. 依據所計算之重大性金額來執行相關核閱工作
    4. 採用專家意見
  • 核閱發現
    1. 會計師出具無保留以外之核閱報告類型及內容
    2. 查核調整差異(個體)
    3. 報表分析
    4. 影響重大之會計估計

« 處理執行結果:獨立董事無意見

2017/03/10
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓會計師與獨立董事討論查核2016年度財務報告(含合併財務報告)情形及其他溝通事項:
  • 核閱人員核閱財務季報告之責任
  • 核閱範圍
    1. 採用專家意見(退休金精算顧問公司、其他會計師查核報告及律師意見等
    2. 依據所計算出之重大性金額來執行相關查核工作
    3. 查核工作係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
    4. 財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製
  • 核閱發現
    1. 關鍵查核事項說明
    2. 查核調整差異(個體)
    3. 報表分析

« 處理執行結果:獨立董事無意見

獨立董事與內部稽核主管之溝通
台灣東洋內部稽核主管於歷次審計委員會中向獨立董事進行稽核業務報告,與委員溝通查核情形、報告追蹤執行情形及成效,雙方溝通良好
溝通情形摘錄如下:
2016/11/11
  • 2016年8月至10月稽核業務報告
  • 2016年度稽核計畫執行進度報告
  • 獨立董事請稽核單位整理明年度稽核應辦事項清單。未來公告申報後,須寄發電子郵件通知獨立董事
2016/08/12
  • 2016年4月至7月稽核業務報告
  • 2016年度稽核計畫執行情形報告
  • 擬訂各項稽核報告提送審計委員會審查之流程
    1. 內部稽核報告及追蹤報告
    2. 會計師發現之缺失及提出之改善意見
    3. 次一年度稽核計畫
    4. 上一年度稽核計畫執行情形
    5. 內控自評結果及內控聲明書
    6. 上一年度內控缺失及改善情形
獨立董事與會計師之溝通
台灣東洋簽證會計師於每季審計委員會中,針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事報告,並對調整分錄及關鍵查核事項進行溝通,溝通情形良好
溝通情形摘錄如下:
2016/11/11
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓及池世欽會計師與獨立董事討論核閱2016年第3季合併財務報告情形及其他溝通事項:
  • 會計師出具無保留核閱意見以外之核閱報告類型及內容
  • 核閱2016年第3季台灣東洋個體財務報表調整事項
  • 2016年第3季財務報表分析
  • 影響重大之會計估計
  • 新式查核報告說明(辨識台灣東洋關鍵查核事項)
2016/08/12
安侯建業聯合會計師事務所曾國禓及池世欽會計師與獨立董事討論核閱2016年第2季合併財務報告情形及其他溝通事項:
  • 會計師出具無保留以外之查核報告類型及內容
  • 核閱台灣東洋個體財務報表調整事項
  • 2016年第2季財務報表分析
  • 影響重大之會計估計
  • 新式查核報告說明
  • 未來預計討論事項及時程規劃
  • 會計師回覆獨立董事所詢,查核過程中並無發現有內控重大異常事項及會計原則適用問題
  • 獨立董事請會計師於本年度第4季依審計準則公報第57號及第58號提出會計查核報告初稿(含所揭露之關鍵查核事項)

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